ISA 만기시 연금 계좌 이전 혜택

 '300만 원 납입'을 통해 얻는 핵심 혜택

구분	연금 계좌 기본 한도	ISA 이전 추가 한도	연간 최대 세액공제 대상 금액
연금저축펀드 단독	600만 원	300만 원	900만 원
연금저축 + IRP 합산	900만 원	300만 원	1,200만 원

 

① 즉각적인 현금 환급 (추가 세액공제 특례)

• 혜택: ISA 만기 자금 이전 시, 기본 세액공제 한도(900만 원)와 별개로 300만 원까지 추가 세액공제 한도를 부여받습니다.
• 금액: 300만 원 $\times$ 13.2% (5500 만원 초과 기준) = 39만 6천 원을 다음 해 연말정산 시 현금으로 환급받습니다.
• 의미: 기본 한도 900만 원을 전혀 사용하지 않고도, 이 39.6만 원의 혜택을 먼저 받는 특권을 누립니다.

② 세금 이연 효과의 지속 (세금 내역의 연속성)

• 혜택: ISA에서 비과세/저율과세 혜택을 받은 **순이익(예: 해외 ETF 매매차익)**이 일반 계좌로 출금되면 과세가 종료되지만, 연금저축펀드로 이전되면 이 자금 전체가 다시 세금 이연 혜택을 받으며 장기간 비과세로 운용됩니다.
• 의미: 이미 세제 혜택을 본 돈을 다시 절세 시스템에 넣어 복리 효과를 극대화하는 금융 전략입니다.